- Nói chung, nếu bạn đã sử dụng các bản phân phối tối thiểu bắt buộc trước năm 2020, bạn nên tiếp tục chúng.
- Số tiền bạn phải rút mỗi năm được xác định bằng cách chia số dư của mỗi tài khoản đủ điều kiện cho “hệ số tuổi thọ” theo định nghĩa của IRS.
- Nếu bạn đạt (hoặc sẽ đạt) tuổi 70½ sau năm 2019, thì những lần rút tiền đó bắt buộc phải bắt đầu ở tuổi 72 thay vì 70½.
Cái gọi là phân phối tối thiểu bắt buộc - số tiền mà bạn phải lấy mỗi năm từ hầu hết các tài khoản hưu trí khi bạn tham gia nhóm lớn tuổi - một lần nữa có hiệu lực vào năm 2021 sau khi được miễn vào năm 2020. Điều đó được kẹp giữa độ tuổi RMD thay đổi từ 70½ ( kể từ năm ngoái) và các bảng tuổi thọ IRS mới được sử dụng để tính toán các khoản rút tiền hàng năm đó (có hiệu lực vào năm tới).
- Cách Mở Tài Khoản Ngân Hàng Online Miễn Phí Trong 1 Phút
- Cách Đăng Ký Mở Tài Khoản MB Bank Online Số Đẹp, Tứ Quý Miễn Phí
Ed Slott, CPA và người sáng lập của Ed Slott và Company cho biết: “Có rất nhiều thứ có thể khiến mọi người nhầm lẫn. “Nhưng các RMD luôn khiến [những người nghỉ hưu] khó chịu và bối rối.”
RMD áp dụng cho các gói 401 (k) - cả truyền thống và phiên bản Roth - và các kế hoạch tương tự tại nơi làm việc, cũng như hầu hết các tài khoản hưu trí cá nhân (Roth IRA không có yêu cầu rút tiền cho đến sau khi chủ sở hữu tài khoản qua đời).
Nếu bạn đã đạt 70 ½ tuổi trước năm 2020, thì RMD đã phát huy tác dụng vào thời điểm đó. Nếu bạn đạt (hoặc sẽ đạt) độ tuổi đó vào năm 2020 hoặc muộn hơn, bạn sẽ có thêm thời gian: Những lần rút tiền đó bắt buộc phải bắt đầu ở tuổi 72.
Nói cách khác, “Bất kỳ ai sinh ngày 1 tháng 7 năm 1949 hoặc muộn hơn đều có thể đợi cho đến khi họ 72 tuổi,” Slott nói, giải thích rằng họ sẽ đạt 70 ½ tuổi vào ngày 1 tháng 1 năm 2020 hoặc sau đó - cho phép họ sử dụng Tuổi RMD.
Số tiền bạn phải rút mỗi năm về cơ bản được xác định bằng cách chia số dư của mỗi tài khoản đủ điều kiện cho “hệ số tuổi thọ” theo định nghĩa của IRS. Ví dụ: nếu bạn 75 tuổi, con số đó sẽ là 22,9, theo IRS. Chia số dư tài khoản của bạn - giả sử là 100.000 đô la - theo hệ số đó và RMD của bạn sẽ là khoảng 4.366 đô la.
Bạn có thể trì hoãn RMD đầu tiên của mình cho đến muộn nhất là ngày 1 tháng 4 của năm sau khi bạn đủ tuổi RMD. Trong tất cả các năm tiếp theo, bạn phải nhận đủ số tiền cần thiết trước ngày 31 tháng 12. Nếu bạn không thực hiện các RMD đó, bạn có thể phải đối mặt với hình phạt 50%.
Tuy nhiên, nếu bạn đang làm việc và đóng góp cho kế hoạch nghỉ hưu do chủ lao động của bạn tài trợ (và không sở hữu hơn 5% công ty), thì RMD sẽ không áp dụng cho tài khoản cụ thể đó cho đến khi bạn nghỉ hưu.
RMDs 2020 được miễn
Nói chung, nếu bạn đã sử dụng RMD trước năm 2020 - tức là bạn đã ở tuổi 70 ½ - bạn sẽ chỉ cần tiếp tục các phân bổ đó trong năm nay, sử dụng bảng tuổi thọ hiện tại, tuổi của bạn và số dư tài khoản của bạn vào cuối năm 2020, Slott nói.
“Một số có thể ngạc nhiên và thấy RMD của họ lớn hơn,” Slott nói. “Số dư của họ vào ngày 31 tháng 12 năm 2020, có thể đã cao hơn nhiều [từ mức tăng thị trường chứng khoán], vì vậy RMD của họ cao hơn.”
Nếu bạn bước sang tuổi 70 ½ trong nửa đầu năm 2019 và dự định tận dụng ngày 1 tháng 4 năm 2020, hạn chót để lấy RMD - và đã không làm điều đó do sự miễn trừ của liên bang - thì đây sẽ là năm đầu tiên bạn lấy RMD, Slott nói. Nó phải được thực hiện trước ngày 31 tháng 12.
Slott cho biết: “Họ đã bắt kịp thời gian nghỉ ngơi bằng cách trì hoãn. “Hai RMD đầu tiên của họ đã được miễn, vì vậy đây sẽ là năm đầu tiên họ thi lấy nó.”
Nếu bạn bước sang tuổi 72 vào năm nay, tất nhiên, bạn có đến ngày 1 tháng 4 năm 2022 để lấy RMD năm 2021 của mình. Tuy nhiên, hãy lưu ý rằng việc trì hoãn nó sẽ không có nghĩa là nó có thể tuân theo các bảng tuổi thọ cập nhật có hiệu lực vào năm tới, Slott nói. RMD 2022 của bạn sẽ sử dụng các phép đo mới.
“Bạn sẽ có hai bảng để sử dụng: bảng hiện tại cho RMD 2021 và bảng mới cho RMD 2022,” Slott nói.
Lưu ý rằng bạn phải tính RMD cho mỗi tài khoản hưu trí tuân theo các quy tắc rút tiền.
Đối với IRA kế thừa , kế hoạch 401 (k) hoặc các tài khoản hưu trí đủ điều kiện khác, số dư phải được rút toàn bộ trong vòng 10 năm nếu chủ sở hữu qua đời sau năm 2019, trừ khi người thụ hưởng là vợ / chồng hoặc cá nhân đủ điều kiện khác. Đạo luật bảo mật năm 2019 đã loại bỏ khả năng của nhiều người thụ hưởng trong việc mở rộng phân phối trong suốt thời gian tồn tại của họ nếu chủ sở hữu tài khoản ban đầu qua đời vào ngày 1 tháng 1 năm 2020 hoặc muộn hơn.
Đăng nhận xét